De materiële vaste activa bestaan uit de onderstaande onderdelen. De lopende investeringen staan opgenomen in bijlage 12 Dynamische kredieten .

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer:

De herrubricering betreft de overboeking van de Bolwerksmolen en Wittestein 128 in verband met voornemen tot verkoop (Zie voorraden gereed product en handelsgoederen) en de bijdrage aan de NV MVD vanwege liquidatie (zie immateriële vaste activa).

De desinvestering betreft met name de overdracht van woonwagens (€214.000)
De bijdragen van derden bestaan met name uit SPUK bijdragen van het Rijk (€99.000) voor Sport, en een bijdrage van de provincie voor Slim Warmtenet (€144.000) en het 3e stadsarrangement Deventer Stadshof (€45.000).

Een specificatie van de investeringen in 2021 treft u hieronder aan. De overdracht vanuit NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer, als gevolg van liquidatie van deze organisatie, naar de gemeente bedraagt €42.453.009. Hiervan betreft €1.318.360 gronden en terreinen, €38.826.066 bedrijfsgebouwen, €461.270 machine, apparaten en installaties en € 1.847.313 overige materiële vaste activa.

Een specificatie van de investeringen in 2021 treft u hieronder aan:

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft weer het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven:

De investeringen betreffen de gerealiseerde kosten voor het Gemeentelijk Rioleringsplan en het aanpassen van de telemetrie van de gemalen.

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Maatschappelijk investeringen mochten tot 2017 worden afgeschreven. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten met ingang van 2017 de investeringen maatschappelijk nut worden afgeschreven. In onderstaand overzicht wordt daarom deze splitsing in de jaren gemaakt.

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut heeft het volgende verloop:

De investeringen zijn hieronder gespecificeerd. Bijdragen van derden zijn ontvangen voor Fietsroutes Magijnenk-Overstichtlaan, Herinrichting Grote Kerkhof,  Oerdijk Schalkhaar, Ontwikkeling Stationsomgeving Groene Wal en de Reconstructie Havezatelaan.

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de in erfpacht uitgegeven gronden:

De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

De investering betreft een verstrekte lening aan het Sportbedrijf Deventer voor het clubhuis van Avior. Onder de afschrijvingen/aflossingen is een bedrag van €17.594.584 in verband met de liquidatie van de NV Maatschappelijk Vastgoed Deventer.

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Van de bouwgronden in exploitatie en grondbanken zonder transformatie wordt van het verloop in 2021 het volgende overzicht worden gegeven:

De belangrijkste mutaties in de boekwaarde van de grondexploitaties zijn als volgt te verklaren:

• Voor A1 Bedrijvenpark is de aankoop- en uitgiftestrategie gewijzigd voor het westelijk plandeel. Als gevolg hiervan is het facilitaire deel van de boekwaarde volledig bij de Voorraden ondergebracht en is het verwachte eindresultaat substantieel voordeliger. Zie de paragraaf Grondbeleid voor een uitgebreidere toelichting.
• Voor de overige grondexploitaties zijn boekwaarden en verliesvoorzieningen geactualiseerd op basis van de voortgang van de projecten. Zie ook hiervoor de paragraaf Grondbeleid .

De herrubricering betreft de overboeking van de Bolwerksmolen en Wittestein 128 in verband met voornemen tot verkoop (zie materiële vaste activa - bedrijfsgebouwen).

Voor een nadere toelichting; zie paragraaf Grondbeleid .

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Het overbruggingskrediet welke in 2020 is verstrekt aan de NV Maatschappelijk Vastgoed is in 2021 weer afgelost. De obligaties die in het bezit waren van de gemeente Deventer zijn in 2021 verkocht.

In de paragraaf Financiering is het saldo schatkistbankieren nader toegelicht.

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Voor €15,4 miljoen staat een bedrag van nog te verrekenen BTW met het BTW compensatiefonds onder te ontvangen posten.

Het resterende bedrag van €6,7 miljoen betreft bijdragen van derden, andere gemeentes en nog te declareren bedragen.
De in de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedragen van de EU, Rijk en provincies die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, zijn gespecificeerd in bijlage 11a .

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Het jaarresultaat van €19,1 miljoen, verminderd met budgetoverhevelingen van €11,0 miljoen levert een netto resultaat van €8,1 miljoen.

Een samenvattend overzicht en analyse treft u aan onder het Exploitatieresultaat .

Voor het verloop per reserve zie bijlage 7 .

Het verloop van de voorzieningen wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

De voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's betreft de:

• voorziening wethouderspensioenen;
• fonds Evenementen;
• voorziening afgesloten complexen grondexploitatie.

De grootste posten worden hieronder toegelicht.

De toevoeging bij de wethouderspensioenen wordt grotendeels verklaard door een rentetoevoeging van €168.000 en een jaarlijkse toevoeging van € 218.000, dit conform de begroting.

Daarnaast is de voorziening naar beneden bijgesteld aan de hand van de actuariële berekening met €793.000. Van deze voorziening is €281.000 aangewend voor de pensioenverplichtingen 2021.

De voorziening afgesloten complexen is aangewend voor diverse afrondende activiteiten van in totaal 9 voormalige grondexploitaties. Op enkele punten is de voorziening verhoogd met het oog op de nog verwachte kosten.

Aan de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Hiervoor wordt een bedrag van €442.000 toegevoegd aan de voorziening Riolen en Gemalen. Dit betreft het voordeel op groot onderhoud en  investeringen riolering. Aan de voorziening parkeerbijdrage bouwaanvragen wordt een bedrag van €232.000 toegevoegd vanuit bouwprojecten. Er is een bedrag van €800.000 aangewend voor de renovatie van de Brinkgarage.
Ten behoeve van de natuur in de Gooiermars is een subsidie ter hoogte van €554.000 ontvangen van de Provincie. De ontvangen gelden zijn opgenomen in een  voorziening. Jaarlijks zullen we de werkelijk gemaakte beheerskosten ten laste van deze voorziening komen conform de gemaakte afspraken

Voor het verloop per voorziening zie bijlage 9.

De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Voor een nadere toelichting op de leningen wordt verwezen naar de paragraaf Financiering in het jaarverslag 2021.

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2021:

 De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt €7.654.609.

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

De in de balans opgenomen netto-schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

In de post 'Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume' zit een bedrag van €23,8 miljoen omdat de overdracht van de materiële vaste activa van Maatschappelijk vastgoed Deventer wel heeft plaats gevonden, maar de generale liquidatie pas in 2022 plaats vindt.

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen worden gespecificeerd in bijlage 11b .

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtspersonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen:

De gemeente Deventer is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen en heeft meerjarige contracten voor onderhoud, catering en schoonmaak stadskantoor en huur depot archeologie en parkeergarages.
Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten voor roerende goederen (bedrijfsauto's en ICT apparatuur) en uitbesteding afvalverwerking afgesloten.

Samenvatting - niet uit de balans blijkende verplichtingen: